In meiner Clubabrechnung weicht jeden Monat Barvermögen im "Überblick" Clubabrechnung vom Kontostand nach Einzahlungen und Kündigungen in der "Mitgliederstatistik" ab.Woher kommt diese Abweichung?
Diese nicht ganz intuitive Zurechnung der Einzahlungen hat Ihren Grund in der Steuersystematik. Für die korrekte Aufteilung der laufenden Erträge ist es notwendig, den prozentualen Anteil jedes Mitglieds am Monatsende festzustellen. Dieser Prozentsatz wird auf Basis der Clubanteile am Monatsende ermittelt. Steuerlich ist es nun so, dass Einzahlungen, die während eines laufenden Monats geleistet werden, erst zum 1. des Folgemonats in Clubanteile umgewandelt werden. Daher werden diese Beträge in der Monatsendaufstellung noch nicht zum Clubvermögen gezählt sondern getrennt ausgewiesen. Würde man die Einzahlungen schon am Monatsende zum Clubvermögen hinzuzählen, wäre der prozentuale Anteil jedes Clubmitglieds verfälscht und die Gewinne würden falsch zugeschlüsselt werden.
Daher fehlen im Kontostand des Monatsendes immer die Einzahlungen des laufenden Monats. Der Kontostand nach Einzahlungen wird aber im unteren Teil des Monatsberichts ausgewiesen.
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