Berücksichtigung einer steuerfreien Dividende nach §27. Reduzierung des Einstandskurses möglich?

Beispiel:

23.4.09 Kauf 250 Dt. Telekom zu je € 8,92 (€2267,44)

30.04.09 (abgeltungssteuerfreie) Dividende nach § 27 KStG in Höhen von je €
0,78 (€195) (sorgt dann steuerlich für eine Reduzierung des Einstandskurses um den entsprechenden Betrag)

24.09.09 Verkauf 250 Dt. Telekom zu € 9,295 (€2287,64),
Abgeltungssteuergrundlage: € 20,20 +€ 195, also € 215,20. Abgeführte AbgSt € 53,80 und € 2,95 Soli.

TeamInvest berücksichtigt aber nur die € 20,20 Kursgewinn, da der Einstandskurs nicht reduziert werden kann. Wie kann ich dieses Problem lösen?

P.S. Und was macht man, wenn die Aktien weiter gehalten werden ?
Eine Veräußerung und eine Neuanschaffung die ich erst in die Überlegung einbezogen habe, wird unter garantie daneben gehen, da die Aktien noch unter das alte Recht Fallen.

Technisch können Sie keinen Einstandkurs reduzieren, da ja die monatlichen Spekulationsbuchgewinne der Mitglieder bereits gespeichert wurden. Diese können rückwirkend nicht mehr verändert werden.

Für die steuerliche Abrechnung ist es wichtig, dass die Höhe des realisierten Spekulationsgewinns bei TeamInvest identisch mit der Ihrer Abrechnung ist. Daher müssten Sie wie folgt vorgehen:

Verkaufen Sie die Wertpapiere mit einem um die steuerfreie Dividende erhöhten Kurs von 10,075 € (9,295+ 0,7. Dabei wird der steuerrelevante Teil bei TeamInvest korrekt abgebildet. Sie müssten noch den Gesamtbetrag (letzte Zeile) korrigieren, so dass im Anschluss das Girokonto stimmt. Als Kommentar sollten Sie jetzt noch vermerken, dass Sie hierbei absichtlich aufgrund der steuerfreien Dividende einen höheren Verkaufskurs angesetzt haben.

Leider lässt sich dieser seltene steuerliche Sonderfall für einen Investmentclub nicht anders abbilden. Mit dem beschrieben Vorgehen ist aber sichergestellt, dass die Steuerabrechnung am Jahresende korrekt ist.

Wenn die Aktien weiter gehalten werden, können Sie den steuerpflichtigen Ertrag nach dem Verkauf des Wertpapiers nachträglich bearbeiten. Auf der Seite Ertragsüberblick befindet sich hinter einem Ertrag das Symbol zum Bearbeiten.